完善的交通系統是發展觀光與休閒旅遊的基礎。1908年台灣縱貫鐵路的全線通車，對台灣觀光事業的發展，是一項重要的里程碑。11月1日，台北鐵道旅館開幕，旅館位於台北火車站對面，為三層樓的西式建築，總面積三千多坪，內部共有27間房間，每樓皆設有讀書室、集會室，另有日式及西式澡堂、理髮部、撞球間，成為當時台灣最具現代化的飯店。現在台灣民眾出外旅行經常委託旅行社代購機票、車票並代訂飯店、旅館，旅行社與航空空司也經常推出機（機票）加酒（酒店）的自由行。這樣的旅遊方式在1937年2月11日台灣鐵道部就已委託設於菊元百貨內的日本旅行協會台北案內所販售遊覽券，旅行券包含火車票、汽車票、船票和三百元的傷害保險。一張旅遊券便可到達旅遊目的地，除了交通費可享優惠外，也可代訂旅館，可見當時休閒旅遊的風氣已經相當興盛。日治時期台灣交通建設發展促使觀光旅遊興盛，總督府的開發建設與觀光事業齊頭並進，政府不僅注意到交通與觀光發展的關係，同時考慮到觀光與治安及衛生之間的問題，加強觀光地區的治安與衛生，並透過教育與文化的提昇來發展觀光。汽車技術的變革及公路運輸系統的發展，也是促使台灣島內交通時間縮短的原因。交通工具的變革，公路的鋪設，鐵路與公路的相互串聯，使得旅遊更加方便，觀光旅遊逐漸成為大眾化的休閒活動之一。